中國石油化工股份有限公司中原油田普光分公司（簡稱公司）將全面風險管理工作融入生產(chǎn)經(jīng)營各個方面，構(gòu)建起“全員、全面、全過程”的企業(yè)風險管理體系。
一、“三到位”“四劃分”，建立“五位一體”監(jiān)督體系
1. 按照“三到位、四劃分”原則，建立內(nèi)控、審計、監(jiān)察、稽核、法律“五位一體”風險監(jiān)督體系。“三到位”即組織人員到位、管理協(xié)調(diào)到位、合力監(jiān)督到位。組織人員到位：將內(nèi)控、審計、監(jiān)察、法律合同、財務(wù)稽核等業(yè)務(wù)整合，成立風險管理部，全面負責風險管控業(yè)務(wù)；協(xié)調(diào)管理到位：協(xié)調(diào)各專業(yè)人員參與每一次專項檢查，全方位、多角度審視問題；合力監(jiān)督到位：發(fā)揮監(jiān)督體系優(yōu)勢，加強對生產(chǎn)經(jīng)營活動過程監(jiān)督，共同分析原因并提出整改意見。 “四劃分”就是將風險管控體系劃分為制度、業(yè)務(wù)、監(jiān)督、追責四個層面。制度層主要是將法律規(guī)章、內(nèi)控制度、財務(wù)制度等規(guī)定固化為風險管控標準，使業(yè)務(wù)執(zhí)行人員明晰各類管理制度，實現(xiàn)“制度宣貫到位”；業(yè)務(wù)層是指生產(chǎn)運行、安全管理、財務(wù)管理等人員在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，根據(jù)制度層提供的風險清單及制度標準，及時規(guī)范業(yè)務(wù)運作并預(yù)知風險，實現(xiàn)“業(yè)務(wù)執(zhí)行到位”；監(jiān)督層主要是借助審計、經(jīng)營稽核、效能監(jiān)察、合法性審查等手段監(jiān)督業(yè)務(wù)層面的運行，實現(xiàn)“監(jiān)督督導到位”；追責層面建立“問題融合共享機制”，對檢查出的問題，及時分析原因，提出整改措施及責任劃分，嚴格整改追責，實現(xiàn)“整改追責到位”。
2. 以“全面風險管理”為主線，建立“五位一體”風險管控制度體系。將風險管理理念融入制度建設(shè)、流程優(yōu)化和生產(chǎn)經(jīng)營全過程，嵌入公司治理和管控體系；以內(nèi)控制度為核心，建立內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程相融合的風險矩陣管控模式，將內(nèi)控管理體系和內(nèi)控流程嵌入制度體系；將企業(yè)運營中涉及的風險點、關(guān)鍵控制點等固化到風險管控流程中，形成權(quán)限控制點、風險點、廉潔點與內(nèi)控流程節(jié)點相結(jié)合的風險管控矩陣。
二、創(chuàng)建全員識別、分級評估、全面應(yīng)對的全面風險管理模式
1.堅持“全員、全面、全過程”的理念，規(guī)范風險管理流程。針對不同層級、不同種類的風險，搭建基層隊、廠、分公司三級全面風險管理體系（如圖所示）。以風險事件發(fā)現(xiàn)、風險逐級上報評估、風險庫管理、風險預(yù)警與監(jiān)察監(jiān)管為抓手，與內(nèi)控流程相結(jié)合，建立規(guī)范的風險事件收集、評估、應(yīng)對、監(jiān)控預(yù)警等管理流程；運用“風險調(diào)查問卷”“崗位權(quán)重評級”等量化分析工具，對風險發(fā)生的可能性、影響程度等進行評估，確定風險事件等級、風險偏好及承受度；制定應(yīng)對風險的具體措施，完善風險應(yīng)對方案，并全過程監(jiān)控風險事件。
2.創(chuàng)新風險管控規(guī)則及邏輯，實施全過程風險管控。強化對風險事件的實時監(jiān)測，對于已納入風險圖譜的風險事件，嚴格按風險評估確定的措施進行應(yīng)對，并明確責任人，隨時掌握風險變化情況；根據(jù)國務(wù)院國資委印發(fā)的《全面風險管理指引》分類目錄，建立并不斷完善企業(yè)風險信息庫，將風險等級評定、影響后果、應(yīng)對方案、對應(yīng)內(nèi)控流程節(jié)點、對應(yīng)控制目標、對應(yīng)風險案例等納入風險信息庫，加強企業(yè)風險防范能力。
3.建立重大風險專項管控機制，突出重大風險管控。建立重大風險識別、評估、預(yù)警指標設(shè)置、數(shù)據(jù)收集和分析、規(guī)避風險措施及風險預(yù)警等業(yè)務(wù)流程，并建立相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，及時跟蹤重大風險事件的變化態(tài)勢、把控重大風險事件的影響程度、規(guī)避或降低風險危害。
三、建立風險預(yù)警信息化平臺
1.廉潔風險預(yù)警。將廉潔風險防控嵌入關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和主要風險控制點，對權(quán)力運行過程中的所有廉潔風險點進行合理、有效的查找和識別，全面排查廉潔風險。針對涉及招投標、設(shè)備和物資采購、工程建設(shè)、項目管理、財務(wù)管理、資金撥付、人事任免考核等事項的要害管理崗位，建立廉潔風險崗位防控流程圖，實時監(jiān)控提醒。在項目招投標、合同談判之前和過程中，及時向相關(guān)責任人發(fā)送注意事項、招標紀律及廉潔提示短信；在“三重一大”決策前，及時向相關(guān)領(lǐng)導干部發(fā)送廉潔預(yù)警提示短信。
2.生產(chǎn)經(jīng)營指標預(yù)警。設(shè)計契合各類風險特征和業(yè)務(wù)運行實際的風險監(jiān)測體系和系統(tǒng)工具，實現(xiàn)對各類風險的全方位預(yù)警和實時控制，增強風險識別的前瞻性和準確性。如將公司投產(chǎn)以來的生產(chǎn)經(jīng)營各項指標納入系統(tǒng)，跟蹤公司總體經(jīng)營情況，并對本年度主要生產(chǎn)經(jīng)營指標的完成情況進行預(yù)警提醒，以便及早分析，找出影響因素，確保按時完成任務(wù)。
3.重大項目風險預(yù)警。加強對關(guān)鍵風險指標（KRI）、應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急處理流程的監(jiān)控預(yù)警，根據(jù)風險清單中評估出的重大風險進行相應(yīng)的預(yù)案、措施和流程處理。建立重大項目基本信息庫，設(shè)定風險預(yù)警提示標準字典，在項目重要進度節(jié)點進行風險提示與預(yù)警，以增強對重大項目的風險防控能力。
四、建立風險管理責任約束、追究機制
嚴肅追責問責，強化責任擔當。突出立行立改，緊密聯(lián)系實際，制定整改的問題清單、任務(wù)清單、責任清單，對能夠立即解決的問題，雷厲風行“馬上改”；需要一段時間解決的問題，制定計劃“抓緊改”；對需要長期堅持不懈解決的問題，持之以恒“深入改”。對于因干部失職瀆職、沒有堅守廉潔從業(yè)“底線”等情況造成的風險問題，由紀檢監(jiān)察人員立案調(diào)查處理，不僅對相關(guān)單位及責任人進行黨紀政紀處分，還將違紀違規(guī)事實歸入風險管控系統(tǒng)的“黨員領(lǐng)導干部廉政誠信檔案”，以達到警醒、震懾作用。
(孫澤峰 呂旭東))